O que significa
Uma entrada do resumo do IVA (BG-23) com categoria IPSI (BT-118) não pode ter texto do motivo de isenção de IVA (BT-120) nem código do motivo de isenção de IVA (BT-121). Em UBL, o contexto seleciona a categoria M sob o esquema fiscal VAT. Os elementos cbc:TaxExemptionReason e cbc:TaxExemptionReasonCode não podem estar presentes dentro de cac:TaxCategory, mesmo vazios. Nas variantes CII, a redação aplica a mesma proibição a IGIC.
Porque é importante
Os campos de motivo de isenção não fazem parte dos dados permitidos para estas categorias no resumo do IVA. Uma taxa de 0, por si só, não transforma a entrada numa categoria de isenção.
Como corrigir
Verifique a entrada afetada no resumo do IVA. Se a categoria estiver correta, remova os campos BT-120 e BT-121 que estejam presentes nos dados estruturados. Em UBL, elimine os elementos em vez de deixar etiquetas vazias. Se a categoria estiver errada, corrija BT-118 e as categorias relacionadas das linhas, dos descontos ou dos encargos para corresponderem à operação. Não use a categoria E apenas para eliminar este erro. Volte a verificar o ficheiro corrigido.
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A regra tal como foi publicada
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Em EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), a regra tem a seguinte redação:
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termos de negócio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
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