BR-IP-10: Nessun motivo di esenzione sulle righe IPSI del riepilogo IVA

Che cosa significa

Una voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria IPSI (BT-118) non deve avere né il testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) né il codice del motivo di esenzione IVA (BT-121). In UBL, il contesto seleziona la categoria M con schema fiscale VAT e vieta gli elementi cbc:TaxExemptionReason e cbc:TaxExemptionReasonCode nel relativo cac:TaxCategory. Anche un elemento vuoto fa fallire il controllo. La variante CII applica lo stesso divieto alle voci IGIC.

Perché è importante

EN 16931 non ammette motivi di esenzione nelle voci IPSI del riepilogo IVA o IGIC nella variante CII.

Come correggerlo

Controlla la voce interessata del riepilogo IVA. Se la categoria è corretta, elimina entrambi i campi del motivo di esenzione dai dati strutturati. In UBL, rimuovi gli elementi cbc:TaxExemptionReason e cbc:TaxExemptionReasonCode invece di lasciarli vuoti. Se la categoria è sbagliata, correggi BT-118 e le relative categorie delle righe, degli sconti o delle maggiorazioni in base all'operazione. Non passare alla categoria E solo per superare questo controllo. Verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Termini di business: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dove si applica questa regola