BR-IP-10: IPSI- oder IGIC-Zeilen dürfen keinen Befreiungsgrund tragen

Was die Regel bedeutet

Eine Zeile der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie IPSI (BT-118) darf weder einen Befreiungsgrund als Text (BT-120) noch einen Code für den Befreiungsgrund (BT-121) enthalten. In einer UBL-Datei sind das die Elemente cbc:TaxExemptionReason und cbc:TaxExemptionReasonCode innerhalb von cac:TaxCategory mit Kategorie M und Steuerschema VAT. Bereits das Vorhandensein eines dieser Elemente lässt den Test fehlschlagen, auch wenn es leer ist. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) formulieren dieselbe Einschränkung für IGIC statt für IPSI.

Warum sie wichtig ist

Ein Befreiungsgrund erklärt, warum keine Steuer berechnet wird. In einer Zeile, die IPSI oder IGIC ausweist, widerspricht er der Kategorie.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie die Kategorie BT-118 der betroffenen Zeile in der Umsatzsteueraufschlüsselung. Ist IPSI in UBL beziehungsweise IGIC in CII korrekt, entfernen Sie Text und Code des Befreiungsgrunds (BT-120 und BT-121). In UBL löschen Sie die Elemente cbc:TaxExemptionReason und cbc:TaxExemptionReasonCode vollständig aus cac:TaxCategory, statt nur ihren Inhalt zu leeren. Ist die Kategorie falsch, korrigieren Sie BT-118 und die zugehörigen Kategorien der Positionen, Nachlässe und Zuschläge entsprechend dem tatsächlichen Vorgang. Prüfen Sie die korrigierte Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Wo diese Regel gilt