Qué significa
Una fila del desglose del IVA (BG-23) con categoría IPSI (BT-118) no puede tener ni el texto del motivo de exención del IVA (BT-120) ni su código (BT-121). En UBL, se comprueba la categoría M con esquema fiscal VAT. No pueden existir cbc:TaxExemptionReason ni cbc:TaxExemptionReasonCode dentro de su cac:TaxCategory, aunque estén vacíos. Los conjuntos de reglas para CII aplican la misma prohibición al IGIC.
Por qué importa
El motivo de exención explica por qué no se cobra IVA.
Cómo corregirlo
Revisa la fila IPSI del desglose del IVA en UBL, o la fila IGIC en CII. Si su categoría es correcta, elimina el texto y el código del motivo de exención de los datos estructurados. En UBL, elimina los elementos cbc:TaxExemptionReason y cbc:TaxExemptionReasonCode; no basta con dejarlos vacíos. Si la categoría es incorrecta, corrige BT-118 y revisa las categorías de las líneas, descuentos y recargos relacionados. No cambies a la categoría E solo para evitar este error. Vuelve a comprobar el archivo.
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Texto oficial de la regla
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Términos de negocio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
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