Ce înseamnă
Un rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria IPSI (BT-118), cod M și schema fiscală VAT în UBL, nu are voie să conțină nici motivul scutirii de TVA ca text (BT-120), nici ca cod (BT-121). Într-un fișier UBL sunt elementele cbc:TaxExemptionReason și cbc:TaxExemptionReasonCode din cac:TaxCategory al rândului. Chiar și un element gol face testul să eșueze. Regulile pentru CII formulează aceeași cerință pentru IGIC în loc de IPSI.
De ce contează
Motivul scutirii spune de ce nu se aplică TVA.
Cum rezolvi problema
Deschide detalierea TVA și șterge textul și codul motivului de scutire din rândul IPSI, dacă această categorie este corectă. În UBL, elimină elementele cbc:TaxExemptionReason și cbc:TaxExemptionReasonCode; nu lăsa etichete goale. Dacă ai ales greșit categoria, corectează BT-118 și categoriile aferente din linii, reduceri și majorări conform operațiunii, fără să treci automat la E. În CII, verifică rândul IGIC. Verifică din nou fișierul.
După ce corectezi fișierul, verifică-l din nou, gratuit: Verifică o factură electronică
Sau corectează factura într-un formular și descarcă fișierul corectat, pentru 1 credit: Corectează o factură electronică cu erori
Regula așa cum este publicată
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-10 Taxarea inversă cere un cod de motiv sau un text
- BR-AF-10 Un rând IGIC din detalierea TVA nu are motiv de scutire
- BR-AG-10 Rândul IPSI din detalierea TVA nu poate avea motiv de scutire
- BR-E-10 Scutirea de TVA are nevoie de un motiv
- BR-FXEXT-AE-08B Baza de impozitare la taxare inversă trebuie să rezulte din linii
- BR-FXEXT-AE-08REV Taxare inversă: sumele ar trebui să respecte motivele de scutire