Che cosa significa
Una voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria IGIC (BT-118), l'imposta indiretta delle Isole Canarie, non deve avere né un testo del motivo di esenzione IVA (BT-120) né un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121).
Perché è importante
Il motivo di esenzione spiega perché non si applica nessuna imposta. L'IGIC significa invece che l'imposta è applicata, quindi i due dati si contraddicono e il cliente non può sapere quale sia vero. La fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel riepilogo IVA della fattura trova la voce IGIC e svuota sia il testo sia il codice del motivo di esenzione. Se i beni sono davvero esenti, cambia la categoria di quella voce in esente e tieni lì il motivo. Una causa frequente è un codice imposta del software di fatturazione che porta ancora un motivo di esenzione: controlla il codice imposta usato sulle righe.
Il testo ufficiale della regola
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termini di business: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |