BR-FXEXT-Z-08INI: Steuerbasisbetrag zum Nullsatz sollte aus den Positionen folgen

Was die Regel bedeutet

Im CII-XML der Profile Factur-X 1.09 EXTENDED und ZUGFeRD 2.5 EXTENDED prüft diese Regel ApplicableTradeTax-Einträge unter ApplicableHeaderTradeSettlement mit CategoryCode Z, deren TypeCode nach Umwandlung in Großbuchstaben VAT lautet. Der Steuerbasisbetrag (BT-116) der Zeile in BG-23 wird mit der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) abzüglich Nachlässen auf Rechnungsebene (BT-92), zuzüglich Zuschlägen auf Rechnungsebene (BT-99) und Logistikentgelten (BT-X-272) verglichen. Die Ausgangseinträge müssen Kategorie Z in BT-151, BT-95, BT-102 oder BT-X-273 und denselben Steuersatz wie die Zeile verwenden. Positionen zählen nur mit Untertyp DETAIL (BT-X-8) oder ohne Untertyp. Text und Code eines Befreiungsgrundes beeinflussen diese Berechnung nicht. Jede der vier Teilsummen wird getrennt auf zwei Nachkommastellen gerundet. Die zulässige Abweichung beträgt 0,01 Einheiten der Rechnungswährung je berücksichtigtem Eintrag, einschließlich Logistikentgelten.

Warum sie wichtig ist

Diese Berechnung fasst Z-Beträge mit demselben Steuersatz zusammen, auch wenn ihre Befreiungsgründe voneinander abweichen. Eine nach Befreiungsgrund aufgeteilte Zeile kann deshalb diese Warnung auslösen, ohne BR-FXEXT-Z-08B zu verletzen. Diese Fehlerregel lässt auch die Berechnung mit übereinstimmenden Befreiungsgründen zu. Die Warnung allein bestätigt keine Annahme der Datei.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie den Steuersatz und BasisAmount der betroffenen Z-Zeile. Addieren Sie die Z-Positionsnettobeträge mit diesem Steuersatz, ziehen Sie die passenden Nachlässe auf Rechnungsebene ab und addieren Sie die passenden Zuschläge auf Rechnungsebene sowie Logistikentgelte. Filtern Sie dabei nicht nach Befreiungsgrund. Runden Sie jede der vier Teilsummen getrennt auf zwei Nachkommastellen und vergleichen Sie das Ergebnis unter Berücksichtigung der Toleranz mit BT-116. Prüfen Sie vor einer Änderung, ob die Abweichung durch eine Aufteilung nach Befreiungsgrund oder durch falsche Angaben entsteht. Korrigieren Sie fehlerhafte Angaben, erstellen Sie die Datei erneut und prüfen Sie sie nochmals.

Der veröffentlichte Regeltext

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Wo diese Regel gilt