BR-FXEXT-Z-08INI: L'imponibile ad aliquota zero dovrebbe tornare con le righe

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD, il test XML CII controlla gli ApplicableTradeTax del riepilogo IVA (BG-23, BT-118) con CategoryCode Z e TypeCode uguale a VAT dopo la conversione in maiuscolo. Confronta l'imponibile (BT-116) con gli imponibili delle righe (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92), più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e i costi di servizio logistico (BT-X-272). Seleziona gli elementi Z alla stessa aliquota della voce, senza filtrarli per testo o codice del motivo di esenzione. Contano solo le righe con sottotipo DETAIL (BT-X-8) o senza sottotipo. Le quattro somme vengono arrotondate separatamente a due decimali prima di combinarle. La differenza ammessa è di 0,01 unità della valuta della fattura per ogni riga, sconto, maggiorazione o costo di servizio logistico selezionato.

Perché è importante

Questo calcolo riunisce gli importi Z alla stessa aliquota anche quando hanno motivi di esenzione diversi. Una voce suddivisa per motivo può quindi generare questo avviso senza violare BR-FXEXT-Z-08B, che ammette anche il calcolo con motivi corrispondenti. L'avviso da solo non dimostra l'accettazione del file.

Come correggerlo

Controlla l'aliquota della voce Z interessata. Somma gli imponibili delle righe Z alla stessa aliquota, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura e i costi di servizio logistico della stessa categoria e aliquota, senza filtrare i motivi di esenzione. Arrotonda separatamente ciascuna delle quattro somme a due decimali, poi combina gli importi e confronta il risultato con BasisAmount (BT-116) entro la tolleranza prevista. Se la voce è suddivisa per motivo, controlla anche BR-FXEXT-Z-08REV prima di modificare un importo corretto. Correggi gli eventuali dati errati, genera di nuovo il file e ricontrollalo.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola