BR-AG-08: IPSI-Bemessungsgrundlage = Positionen plus Zuschläge minus Nachlässe

Was die Regel bedeutet

Für jeden IPSI-Steuersatz (BT-119) in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) muss die Bemessungsgrundlage (BT-116) der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) mit Kategorie IPSI und diesem Satz entsprechen, zuzüglich der Zuschläge auf Rechnungsebene (BT-99) und abzüglich der Nachlässe auf Rechnungsebene (BT-92) mit derselben Kategorie und demselben Satz. IPSI hat in der Datei den Code M und ist die Steuer von Ceuta und Melilla. Die Prüfung toleriert eine Rundungsabweichung von weniger als 1 in der Rechnungswährung.

Warum sie wichtig ist

Die Bemessungsgrundlage ist der Betrag, auf den die Steuer berechnet wird. Passt sie nicht zu den Positionen, ist die Steuer auf einer falschen Grundlage gerechnet. Der Empfänger kann die Rechnung nicht sicher buchen, und sie wird abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Fassen Sie Ihre IPSI-Positionen, Zuschläge und Nachlässe nach Steuersatz zusammen. Addieren Sie je Satz die Positionsnettobeträge und die Zuschläge, ziehen Sie die Nachlässe ab und tragen Sie das Ergebnis als Bemessungsgrundlage der Zeile für diesen Satz ein. Prüfen Sie außerdem, dass jede IPSI-Position, jeder Zuschlag und jeder Nachlass denselben Satz hat wie die Zeile, zu der er gehört, denn die Zuordnung erfolgt über Kategorie und Satz.

Der veröffentlichte Regeltext

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Wo diese Regel gilt