Was die Regel bedeutet
Das ist die erste Form der Prüfung aus BR-FXEXT-AE-08B. Der Steuerbasisbetrag (BT-116) der AE-Zeile muss gleich den Nettobeträgen der AE-Positionen (BT-131) sein, abzüglich der AE-Nachlässe auf Rechnungsebene (BT-92), zuzüglich der AE-Zuschläge auf Rechnungsebene (BT-99) und zuzüglich etwaiger AE-Zuschläge für Logistikleistungen, mit 0,01 Toleranz je Betrag, der in die Summe eingeht. Befreiungsgründe spielen in dieser Form keine Rolle. Es zählen nur normale Positionen (DETAIL) und Positionen ohne Untertyp. Es handelt sich um eine Warnung, nicht um einen Fehler.
Warum sie wichtig ist
Die Warnung zeigt, dass Aufschlüsselungszeile und Positionen nicht übereinstimmen. Als Warnung hält sie die Rechnung nicht auf. Einen Fehler löst erst BR-FXEXT-AE-08B aus, wenn weder die einfache Summe noch die Summe mit den Befreiungsgründen aufgeht.
So beheben Sie den Fehler
Addieren Sie die AE-Positionen, ziehen Sie die AE-Nachlässe auf Rechnungsebene ab, addieren Sie die AE-Zuschläge auf Rechnungsebene und vergleichen Sie das Ergebnis mit dem Steuerbasisbetrag der AE-Zeile. Werden BR-FXEXT-AE-08B und BR-FXEXT-AE-08REV nicht ausgelöst, können Sie die Warnung stehen lassen, denn sie bedeutet nur, dass Ihre Rechnung sich auf die Rechenweise mit den Befreiungsgründen stützt. Werden die beiden anderen Regeln ebenfalls ausgelöst, korrigieren Sie den Betrag und suchen Sie nach einer Position mit falscher Kategorie oder nach einem Nachlass oder Zuschlag, der in der Aufschlüsselung fehlt.
Der veröffentlichte Regeltext
In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “AE” ("Reverse charge"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Reverse charge" (AE), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value ""DETAIL" or is not specified. Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151
Wo diese Regel gilt
| Regelwerk | Version |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |