BR-FXEXT-Z-08INI: Baza de impozitare la cota zero ar trebui să corespundă liniilor

Ce înseamnă

În XML-ul CII din profilurile Factur-X 1.09 EXTENDED și ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, testul verifică elementele ApplicableTradeTax din ApplicableHeaderTradeSettlement cu CategoryCode Z și cu TypeCode egal cu VAT după transformarea în majuscule. Compară baza de impozitare (BT-116) din detalierea TVA (BG-23, BT-118) cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131), minus reducerile la nivelul facturii (BT-92), plus majorările la nivelul facturii (BT-99) și costurile de servicii logistice (BT-X-272). Sursele trebuie să aibă Z în BT-151, BT-95, BT-102 sau BT-X-273 și aceeași cotă ca rândul. Textul și codul motivului de scutire nu influențează calculul. Sunt incluse numai liniile cu subtipul DETAIL (BT-X-8) sau fără subtip. Fiecare dintre cele patru totaluri sursă este rotunjit separat la două zecimale înainte de combinare. Diferența absolută admisă este de 0,01 unități din moneda facturii pentru fiecare linie, reducere, majorare sau cost logistic numărat.

De ce contează

Acest calcul combină sumele Z de la aceeași cotă chiar dacă au motive de scutire diferite. O detaliere separată pe motive poate declanșa avertismentul fără să încalce BR-FXEXT-Z-08B, care permite și calculul după motiv.

Cum rezolvi problema

Verifică rândul Z afectat și cota lui. Selectează toate sursele Z de la acea cotă, fără filtrare după motivul de scutire. Calculează separat totalul liniilor, reducerilor la nivelul facturii, majorărilor la nivelul facturii și costurilor de servicii logistice și rotunjește fiecare total la două zecimale. Scade reducerile din totalul liniilor și adaugă majorările și costurile logistice, apoi compară rezultatul cu BasisAmount (BT-116), folosind toleranța indicată. Înainte să modifici datele, verifică dacă diferența provine din gruparea după motiv sau dintr-o sumă greșită. După corectare, generează din nou fișierul și verifică-l.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula