BR-FXEXT-Z-08INI: Controleer de maatstaf bij nultarief

Wat de regel betekent

Voor CII in de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD geldt deze controle voor ApplicableTradeTax onder ApplicableHeaderTradeSettlement met CategoryCode Z en een TypeCode die na omzetting naar hoofdletters VAT is. Per regel in de btw-specificatie (BG-23) vergelijkt de controle BT-116 met de som van de regelbedragen exclusief btw (BT-131), min kortingen op de hele factuur (BT-92), plus toeslagen op de hele factuur (BT-99) en toeslagen voor logistieke diensten (BT-X-272). De geselecteerde categorieën in BT-151, BT-95, BT-102 en BT-X-273 moeten Z zijn en de tarieven moeten overeenkomen met het tarief van de btw-specificatieregel. Redentekst en redencode hebben geen invloed op deze berekening. Alleen factuurregels met subtype DETAIL (BT-X-8) of zonder subtype tellen mee. De vier deelsommen worden afzonderlijk op twee decimalen afgerond voordat ze worden gecombineerd. Het absolute verschil mag maximaal 0,01 eenheid van de factuurvaluta per meegeteld onderdeel bedragen.

Waarom het ertoe doet

Deze berekening telt Z-bedragen tegen hetzelfde tarief samen, ook als hun vrijstellingsredenen verschillen. Een btw-specificatie die per reden is uitgesplitst, kan daardoor deze waarschuwing geven. BR-FXEXT-Z-08B staat ook een berekening met overeenkomende redenen toe. Deze waarschuwing betekent dus niet automatisch dat die foutregel ook wordt overtreden.

Zo los je het op

Controleer BasisAmount (BT-116) en RateApplicablePercent van de betreffende Z-regel. Selecteer alle Z-onderdelen met dat tarief, zonder op vrijstellingsreden te selecteren. Tel de factuurregelbedragen op, trek de kortingen op de hele factuur af en tel de toeslagen op de hele factuur en voor logistieke diensten erbij. Rond de vier deelsommen afzonderlijk af op twee decimalen en vergelijk de uitkomst met BT-116 binnen de toegestane marge. Controleer of een verschil door jouw uitsplitsing naar reden komt of door een onjuist bedrag, categoriecode of tarief. Pas geen correct bedrag aan alleen om de waarschuwing te verwijderen. Maak het bestand na een correctie opnieuw en bekijk alle controleresultaten.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Waar deze regel geldt