BR-FXEXT-Z-08INI: La base imponible de la fila Z debería cuadrar con las líneas

Qué significa

En los perfiles EXTENDED de Factur-X y ZUGFeRD, el test CII se aplica a cada ApplicableTradeTax del desglose de cabecera (BG-23) con categoría Z (BT-118) y TypeCode igual a VAT al convertirlo a mayúsculas. Compara la base imponible (BT-116) con los importes sin IVA de las líneas (BT-131), menos los descuentos sobre toda la factura (BT-92), más los recargos sobre toda la factura (BT-99) y los recargos por servicios logísticos (BT-X-272). Los elementos seleccionados deben usar Z en BT-151, BT-95, BT-102 o BT-X-273 y tener el mismo tipo de IVA que la fila (BT-119), sin filtrar por el texto ni el código del motivo de exención. Solo cuentan las líneas de subtipo DETAIL (BT-X-8) o sin subtipo. Cada una de las cuatro sumas se redondea por separado a dos decimales. El margen permitido es de 0,01 unidades de la moneda de la factura por cada elemento seleccionado.

Por qué importa

Este cálculo reúne los importes Z al mismo tipo aunque sus motivos de exención sean distintos. Un desglose separado por motivos puede activar este aviso sin incumplir BR-FXEXT-Z-08B, que también permite el cálculo por motivo. El aviso por sí solo no demuestra que el archivo se acepte.

Cómo corregirlo

Localiza la fila Z afectada y su tipo de IVA. Selecciona los elementos Z al mismo tipo sin filtrar por motivo de exención. Suma los importes sin IVA de las líneas, resta los descuentos sobre toda la factura y añade los recargos sobre toda la factura y los recargos por servicios logísticos. Redondea cada una de las cuatro sumas por separado a dos decimales y compara el resultado con BasisAmount (BT-116), teniendo en cuenta el margen permitido. Si el desglose está separado por motivos, comprueba también BR-FXEXT-Z-08REV. Corrige solo los datos incorrectos, genera de nuevo el archivo y vuelve a comprobarlo.

Texto oficial de la regla

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Términos de negocio: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dónde se aplica esta regla