BR-FXEXT-E-08INI: Steuerfrei (E): Bemessungsgrundlage je Steuersatz prüfen

Was die Regel bedeutet

Die CII-Prüfung in den EXTENDED-Profilen von Factur-X und ZUGFeRD betrifft Einträge der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit Kategorie E (BT-118), deren ram:TypeCode nach Umwandlung in Großbuchstaben VAT lautet. Die Bemessungsgrundlage (BT-116) wird mit den Nettobeträgen der Positionen (BT-131) abzüglich Nachlässen auf Rechnungsebene (BT-92), zuzüglich Zuschlägen auf Rechnungsebene (BT-99) und Logistikgebühren (BT-X-272) verglichen. Es zählen nur E-Posten mit demselben numerischen Steuersatz wie der Eintrag (BT-119). Bei Positionen muss BT-X-8 DETAIL sein oder fehlen. Jede der vier Teilsummen wird vor der Verrechnung separat auf zwei Nachkommastellen gerundet. Die Toleranz beträgt 0,01 Einheiten der Rechnungswährung pro passender Position, Nachlass-/Zuschlagselement oder Logistikgebühr. Text und Code des Befreiungsgrundes beeinflussen diese Berechnung nicht.

Warum sie wichtig ist

Diese Berechnung fasst alle E-Posten desselben Steuersatzes zusammen, auch bei unterschiedlichen Befreiungsgründen. Eine Zeile für nur einen Befreiungsgrund kann deshalb diese Warnung auslösen und zugleich BR-FXEXT-E-08REV erfüllen. BR-FXEXT-E-08B lässt beide Berechnungen zu. Die Warnung allein belegt weder eine Annahme der Datei noch die Erfüllung anderer Regeln.

So beheben Sie den Fehler

Wählen Sie für die betroffene E-Zeile alle E-Posten desselben numerischen Steuersatzes aus. Addieren Sie die Nettobeträge der Positionen mit BT-X-8 DETAIL oder ohne BT-X-8, ziehen Sie Nachlässe auf Rechnungsebene ab und addieren Sie Zuschläge auf Rechnungsebene sowie Logistikgebühren. Runden Sie die vier Teilsummen vor der Verrechnung separat auf zwei Nachkommastellen. Vergleichen Sie das Ergebnis unter Berücksichtigung der Toleranz mit ram:BasisAmount und korrigieren Sie falsche Beträge, Kategorien oder Steuersätze. Umfasst die Zeile nur einen Befreiungsgrund, prüfen Sie BR-FXEXT-E-08REV und BR-FXEXT-E-08B, statt einen richtigen Teilbetrag durch die Gesamtsumme zu ersetzen. Prüfen Sie die Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “E” ("Exempt from VAT"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Exempt from VAT" (E), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Wo diese Regel gilt