BR-FXEXT-E-08INI: Esente IVA: l'imponibile dovrebbe tornare con le voci

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD (formati esteri, non la FatturaPA), il controllo riguarda le righe del riepilogo IVA (BG-23) con categoria E (BT-118) e ram:TypeCode uguale a VAT dopo la conversione in maiuscolo. Confronta l'imponibile (BT-116) con la somma degli imponibili delle righe (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92), più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e i costi dei servizi logistici (BT-X-272), tutti con categoria E e la stessa aliquota numerica del riepilogo. Per le righe, BT-X-8 deve essere DETAIL o assente. Le quattro somme sono arrotondate separatamente a due decimali. La tolleranza è di 0,01 unità della valuta della fattura per ogni riga, sconto, maggiorazione o costo logistico selezionato. I motivi di esenzione non vengono confrontati.

Perché è importante

Questo calcolo raggruppa tutte le voci E alla stessa aliquota, anche con motivi di esenzione diversi. Una riga dedicata a un solo motivo può quindi generare l'avviso pur rispettando BR-FXEXT-E-08REV. BR-FXEXT-E-08B consente entrambi i calcoli. L'avviso non dimostra che il file sia accettato o che rispetti le altre regole.

Come correggerlo

Seleziona tutte le voci E alla stessa aliquota della riga del riepilogo. Somma gli imponibili delle righe ammesse, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura e i costi dei servizi logistici, arrotondando separatamente ciascuna somma a due decimali. Confronta il risultato con ram:BasisAmount, tenendo conto della tolleranza. Se la differenza dipende da righe separate per motivo di esenzione, controlla BR-FXEXT-E-08REV e BR-FXEXT-E-08B prima di cambiare gli importi. Non unire motivi diversi solo per eliminare questo avviso. Correggi eventuali errori effettivi e ricontrolla tutti gli esiti.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “E” ("Exempt from VAT"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Exempt from VAT" (E), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola