BR-FXEXT-E-08INI: Vrijgesteld van btw: maatstaf gelijk aan alle posten

Wat de regel betekent

Dit is de eerste versie van de controle in de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD. De controle geldt voor elke post in de btw-specificatie (BG-23) met categorie E (BT-118) waarvoor ram:TypeCode, omgezet naar hoofdletters, VAT is. De maatstaf van heffing (BT-116) wordt vergeleken met de nettoregelbedragen (BT-131), min de kortingen op de hele factuur (BT-92), plus de toeslagen op de hele factuur (BT-99) en de kosten voor logistieke diensten (BT-X-272). Alleen posten met categorie E en hetzelfde numerieke btw-tarief tellen mee. Factuurregels tellen mee als BT-X-8 DETAIL is of ontbreekt. Elk van de vier subtotalen wordt afzonderlijk op twee decimalen afgerond. De toegestane afwijking is 0,01 in de factuurvaluta per meegetelde factuurregel, korting, toeslag of post voor logistieke diensten. De tekst en code van de reden van vrijstelling hebben geen invloed op deze berekening.

Waarom het ertoe doet

Deze berekening telt alle E-posten met hetzelfde btw-tarief samen, ook als de redenen van vrijstelling verschillen. Een E-regel voor één reden kan daardoor afwijken van dit totaal terwijl de berekening in BR-FXEXT-E-08REV wel klopt. BR-FXEXT-E-08B staat beide berekeningen toe. Deze waarschuwing bewijst niet dat het bestand aan andere regels voldoet.

Zo los je het op

Selecteer alle posten met categorie E en hetzelfde btw-tarief als de E-regel. Tel de factuurregels op, trek de kortingen op de hele factuur af en tel de toeslagen op de hele factuur en de kosten voor logistieke diensten erbij op. Gebruik alleen factuurregels met BT-X-8 DETAIL of zonder dat veld en rond elk subtotaal afzonderlijk op twee decimalen af. Vergelijk de uitkomst met ram:BasisAmount. Heeft de E-regel betrekking op één reden van vrijstelling, controleer dan eerst BR-FXEXT-E-08REV en BR-FXEXT-E-08B. Vervang een juist bedrag per reden niet alleen om deze waarschuwing weg te krijgen. Corrigeer gegevens die echt niet kloppen en controleer het bestand opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “E” ("Exempt from VAT"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Exempt from VAT" (E), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Waar deze regel geldt