BR-FXEXT-Z-08B: Steuerbasisbetrag zum Nullsatz muss zu den Positionen passen

Was die Regel bedeutet

Im CII-XML der Profile Factur-X 1.09 EXTENDED und ZUGFeRD 2.5 EXTENDED prüft diese Regel ApplicableTradeTax-Einträge unter ApplicableHeaderTradeSettlement mit CategoryCode Z, deren TypeCode nach Umwandlung in Großbuchstaben VAT lautet. Der Steuerbasisbetrag (BT-116) der Zeile in BG-23 wird mit der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) abzüglich Nachlässen auf Rechnungsebene (BT-92), zuzüglich Zuschlägen auf Rechnungsebene (BT-99) und Logistikentgelten (BT-X-272) verglichen. Die Ausgangseinträge müssen Kategorie Z in BT-151, BT-95, BT-102 oder BT-X-273 und denselben Steuersatz wie die Zeile verwenden. Positionen zählen nur mit Untertyp DETAIL (BT-X-8) oder ohne Untertyp. Eine Berechnung ignoriert Befreiungsgründe; die andere vergleicht ExemptionReason und ExemptionReasonCode der Ausgangseinträge mit denen der Zeile. Dabei wird Leerraum am Anfang und Ende entfernt und aufeinanderfolgender Leerraum zusammengefasst; fehlende Angaben gelten als leer. Jede der vier Teilsummen wird getrennt auf zwei Nachkommastellen gerundet. Die zulässige Abweichung beträgt 0,01 Einheiten der Rechnungswährung je berücksichtigtem Eintrag der jeweiligen Berechnung. Eine der beiden Berechnungen muss innerhalb ihrer eigenen Toleranz liegen.

Warum sie wichtig ist

Die Regel prüft die rechnerische Zuordnung der Z-Beträge zur Umsatzsteueraufschlüsselung. BR-FXEXT-Z-08INI und BR-FXEXT-Z-08REV prüfen die beiden Berechnungen getrennt als Warnungen. Dieser Fehler tritt erst auf, wenn keine der beiden Berechnungen innerhalb ihrer Toleranz liegt.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie BasisAmount und RateApplicablePercent im betroffenen ApplicableTradeTax-Eintrag der Z-Aufschlüsselung. Wählen Sie Z-Beträge mit demselben Steuersatz aus und berechnen Sie die vier Teilsummen für Positionen, Nachlässe auf Rechnungsebene, Zuschläge auf Rechnungsebene und Logistikentgelte. Runden Sie jede Teilsumme getrennt auf zwei Nachkommastellen. Vergleichen Sie Positionssumme minus Nachlasssumme plus Zuschlagssumme und Logistikentgeltsumme mit BT-116. Prüfen Sie zusätzlich die Berechnung mit übereinstimmendem Text und Code des Befreiungsgrundes. Korrigieren Sie fehlerhafte Angaben, erstellen Sie die Datei erneut und prüfen Sie sie nochmals.

Der veröffentlichte Regeltext

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Wo diese Regel gilt