BR-FXEXT-Z-08B: L'imponibile ad aliquota zero deve corrispondere alle righe

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD, il test XML CII controlla gli ApplicableTradeTax del riepilogo IVA (BG-23, BT-118) con CategoryCode Z e TypeCode uguale a VAT dopo la conversione in maiuscolo. Confronta l'imponibile (BT-116) con gli imponibili delle righe (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92), più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e i costi di servizio logistico (BT-X-272). Gli elementi devono usare Z e avere la stessa aliquota della voce. Contano solo le righe con sottotipo DETAIL (BT-X-8) o senza sottotipo. Un calcolo ignora i motivi di esenzione; l'altro richiede che testo e codice sulle voci di origine corrispondano a quelli del riepilogo dopo la normalizzazione degli spazi, considerando vuoti i campi assenti e distinguendo maiuscole e minuscole. Le quattro somme vengono arrotondate separatamente a due decimali prima di combinarle. Ciascun calcolo ammette una differenza di 0,01 unità della valuta della fattura per ogni riga, sconto, maggiorazione o costo di servizio logistico selezionato. Basta che uno dei due calcoli rientri nella propria tolleranza.

Perché è importante

Questa regola ammette entrambi i raggruppamenti. BR-FXEXT-Z-08INI verifica il calcolo senza distinzione dei motivi, mentre BR-FXEXT-Z-08REV verifica quello con motivi corrispondenti. Un singolo avviso non dimostra quindi l'errore BR-FXEXT-Z-08B.

Come correggerlo

Controlla BasisAmount nella voce ApplicableTradeTax del riepilogo con categoria Z. Seleziona gli elementi Z alla stessa aliquota, somma gli imponibili delle righe, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura e i costi di servizio logistico. Arrotonda separatamente ciascuna delle quattro somme a due decimali prima di combinarle. Confronta il risultato con BT-116 entro la tolleranza prevista e verifica anche il calcolo limitato agli elementi con ExemptionReason ed ExemptionReasonCode corrispondenti alla voce. Correggi i dati di origine o l'imponibile errati, genera di nuovo il file e ricontrollalo.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola