BR-FXEXT-Z-08B: La base imponible de la fila Z debe cuadrar con las líneas

Qué significa

En los perfiles EXTENDED de Factur-X y ZUGFeRD, el test CII comprueba cada ApplicableTradeTax del desglose de cabecera (BG-23) con categoría Z (BT-118) y TypeCode igual a VAT al convertirlo a mayúsculas. Compara su base imponible (BT-116) con los importes sin IVA de las líneas (BT-131), menos los descuentos sobre toda la factura (BT-92), más los recargos sobre toda la factura (BT-99) y los recargos por servicios logísticos (BT-X-272). Las categorías de origen deben ser Z en BT-151, BT-95, BT-102 o BT-X-273, y los tipos de IVA deben coincidir con el de la fila (BT-119). Solo cuentan las líneas de subtipo DETAIL (BT-X-8) o sin subtipo. Un cálculo exige que el texto y el código del motivo de exención coincidan con los de la fila tras normalizar los espacios, tratando los campos ausentes como vacíos; el otro ignora ambos campos. Cada una de las cuatro sumas se redondea por separado a dos decimales. Cada cálculo admite un margen de 0,01 unidades de la moneda de la factura por cada elemento que selecciona. Basta con que uno de los dos cumpla su margen.

Por qué importa

Esta regla permite cualquiera de los dos métodos de agrupación. BR-FXEXT-Z-08REV comprueba el cálculo por motivo de exención y BR-FXEXT-Z-08INI comprueba el cálculo sin separar motivos. Por eso, uno de esos avisos puede aparecer aunque se cumpla BR-FXEXT-Z-08B.

Cómo corregirlo

Revisa BasisAmount y RateApplicablePercent del ApplicableTradeTax de cabecera afectado. Selecciona los elementos Z al mismo tipo, suma los importes sin IVA de las líneas, resta los descuentos sobre toda la factura y añade los recargos sobre toda la factura y los recargos por servicios logísticos. Redondea cada una de las cuatro sumas por separado a dos decimales y compara el resultado con BT-116. Comprueba también el cálculo limitado a los elementos cuyos ExemptionReason y ExemptionReasonCode coincidan con los de la fila tras normalizar los espacios. Corrige los importes o campos de origen incorrectos, sin cambiar un motivo correcto solo para forzar la coincidencia. Genera de nuevo el archivo y vuelve a comprobarlo.

Texto oficial de la regla

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Términos de negocio: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dónde se aplica esta regla