BR-FXEXT-Z-08B: Maatstaf bij nultarief moet overeenkomen met de regels

Wat de regel betekent

Voor CII in de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD geldt deze controle voor ApplicableTradeTax onder ApplicableHeaderTradeSettlement met CategoryCode Z en een TypeCode die na omzetting naar hoofdletters VAT is. Per regel in de btw-specificatie (BG-23) vergelijkt de controle BT-116 met de som van de regelbedragen exclusief btw (BT-131), min kortingen op de hele factuur (BT-92), plus toeslagen op de hele factuur (BT-99) en toeslagen voor logistieke diensten (BT-X-272). De geselecteerde categorieën in BT-151, BT-95, BT-102 en BT-X-273 moeten Z zijn en de tarieven moeten overeenkomen met het tarief van de btw-specificatieregel. Alleen factuurregels met subtype DETAIL (BT-X-8) of zonder subtype tellen mee. De vier deelsommen worden afzonderlijk op twee decimalen afgerond. Eén berekening vergelijkt ook redentekst en redencode na normalisatie van witruimte, waarbij ontbrekende velden als leeg gelden. De andere negeert redenen. Voor elke berekening is het absolute verschil maximaal 0,01 eenheid van de factuurvaluta per daarin meegeteld onderdeel. Eén berekening binnen de eigen marge volstaat.

Waarom het ertoe doet

Deze fout ontstaat wanneer beide toegestane berekeningen buiten hun eigen afrondingsmarge vallen. BR-FXEXT-Z-08INI controleert de berekening zonder uitsplitsing naar reden en BR-FXEXT-Z-08REV die met uitsplitsing. Eén van die waarschuwingen betekent dus niet automatisch dat ook BR-FXEXT-Z-08B wordt overtreden.

Zo los je het op

Controleer BasisAmount (BT-116) en RateApplicablePercent in de betreffende ApplicableTradeTax onder ApplicableHeaderTradeSettlement. Selecteer Z-onderdelen met hetzelfde tarief. Tel de factuurregelbedragen op, trek de kortingen op de hele factuur af en tel de toeslagen op de hele factuur en voor logistieke diensten erbij. Rond de vier deelsommen afzonderlijk af op twee decimalen en vergelijk de uitkomst met BT-116. Controleer ook de berekening met alleen onderdelen waarvan ExemptionReasonCode en ExemptionReason na normalisatie van witruimte overeenkomen met die van de btw-specificatieregel. Beoordeel elke berekening met de eigen marge. Corrigeer onjuiste bedragen, categorieën, tarieven of redenvelden, maak het bestand opnieuw en controleer het opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Waar deze regel geldt