BR-IP-01: Le righe IPSI richiedono una riga IPSI nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Nelle fatture e nelle note di credito UBL, il test cerca la categoria M con schema fiscale VAT. Quando la trova su una riga (BG-25, BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BG-20, BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21, BT-102), deve esserci almeno una voce IPSI nel riepilogo IVA (BG-23, BT-118). Il test considera anche gli sconti e le maggiorazioni di riga. Viceversa, non ammette una voce IPSI nel riepilogo se nessuna di queste fonti usa IPSI. Quando la voce è richiesta, il suo cbc:ID deve contenere esattamente M, senza spazi prima o dopo. La variante CII richiede una voce IGIC nel riepilogo per le righe, gli sconti sull'intera fattura o le maggiorazioni sull'intera fattura con categoria IGIC.

Perché è importante

Il riepilogo IVA è il prospetto che raggruppa l'IVA per categoria e aliquota.

Come correggerlo

Confronta le categorie delle righe, degli sconti e delle maggiorazioni con BT-118 nel riepilogo IVA. In UBL, aggiungi la voce M mancante con schema fiscale VAT oppure correggi una voce M senza un uso corrispondente dopo aver controllato le categorie di origine. Nella voce richiesta, inserisci M in cbc:ID senza spazi prima o dopo. Non eliminare una categoria corretta solo per superare il controllo. Per la variante CII, verifica che l'uso di IGIC abbia una voce corrispondente nel riepilogo. Verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola