BR-IP-01: IPSI- oder IGIC-Kategorie mit der Umsatzsteueraufschlüsselung abgleichen

Was die Regel bedeutet

Nutzt in UBL eine Position (BG-25, BT-151), ein Nachlass auf Rechnungsebene (BG-20, BT-95) oder ein Zuschlag auf Rechnungsebene (BG-21, BT-102) die Umsatzsteuerkategorie IPSI, muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mindestens eine Zeile mit dieser Kategorie (BT-118) enthalten. Der UBL-Test berücksichtigt außerdem Nachlässe und Zuschläge auf Positionsebene. Er sucht nach Kategorie M mit dem Steuerschema VAT. Umgekehrt darf kein IPSI-Eintrag in der Aufschlüsselung vorhanden sein, wenn keine der geprüften Quellen IPSI verwendet. Ein erforderlicher Aufschlüsselungseintrag muss in cbc:ID genau M ohne umgebende Leerzeichen enthalten. IPSI ist die Steuer auf Produktion, Dienstleistungen und Einfuhr in Ceuta und Melilla. Die Regelwerke im CII-Format (EN 16931, XRechnung, französisches CTC) verlangen bei IGIC auf Positionen, Nachlässen auf Rechnungsebene oder Zuschlägen auf Rechnungsebene einen IGIC-Eintrag. Die zusätzliche umgekehrte Bedingung ist im gelieferten CII-Wortlaut nicht enthalten.

Warum sie wichtig ist

Die Umsatzsteueraufschlüsselung fasst die Steuer je Kategorie und Satz zusammen.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie die Kategorien der Positionen, Nachlässe und Zuschläge und vergleichen Sie sie mit BT-118 in der Umsatzsteueraufschlüsselung. Ergänzen Sie in UBL einen fehlenden IPSI-Eintrag mit cbc:ID M im Steuerschema VAT. Gibt es einen IPSI-Eintrag ohne entsprechende Verwendung, prüfen Sie die zugrunde liegenden Angaben und korrigieren Sie die unzutreffende Kategorie. Entfernen Sie keine sachlich richtige Kategorie nur zur Fehlerbeseitigung. Ergänzen Sie in CII einen fehlenden IGIC-Eintrag, wenn eine Position, ein Nachlass auf Rechnungsebene oder ein Zuschlag auf Rechnungsebene IGIC verwendet. Prüfen Sie die korrigierte Datei erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt