BR-IP-01: Categoria IPSI folosită trebuie să apară în detalierea TVA

Ce înseamnă

În UBL, dacă o linie a facturii (BG-25, BT-151), o reducere la nivelul întregii facturi (BG-20, BT-95) sau o majorare la nivelul întregii facturi (BG-21, BT-102) are categoria IPSI, detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină cel puțin un rând cu această categorie (BT-118). Testul caută cac:ClassifiedTaxCategory și cac:AllowanceCharge în tot documentul, deci include și reducerile și majorările la nivel de linie. Verifică categoria M cu schema fiscală VAT. Rândul cerut în detaliere trebuie să aibă exact M în cbc:ID, fără spații înainte sau după. Dacă niciuna dintre sursele verificate nu folosește această categorie, nu este permis niciun rând M în detaliere, nici cu spații în jurul codului. În CII, textul regulii cere un rând IGIC pentru o linie cu IGIC sau pentru o reducere ori majorare la nivelul întregii facturi cu IGIC.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA pe categorii și cote.

Cum rezolvi problema

Verifică BT-118 din detalierea TVA și categoriile liniilor, reducerilor și majorărilor. În UBL, adaugă rândul lipsă cu M în cbc:ID și schema fiscală VAT sau corectează rândul M care nu corespunde niciunei utilizări. Dacă articolul nu este supus IPSI, schimbă categoria lui. În CII, verifică dacă utilizarea IGIC are un rând corespunzător în detaliere. Verifică din nou fișierul corectat.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula