BR-AF-01: Con l'IGIC in fattura serve una voce IGIC nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga (BG-25), uno sconto sull'intera fattura (BG-20) o una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21) ha la categoria IVA IGIC (BT-151, BT-95 o BT-102), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere almeno una voce con il codice categoria (BT-118) IGIC. Nel file l'IGIC è il codice categoria L con lo schema fiscale VAT. La regola viene dai formati esteri (Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e il formato olandese NLCIUS) e non fa parte della FatturaPA.

Perché è importante

Il riepilogo IVA è il prospetto con cui il cliente e l'autorità fiscale vedono quanta imposta è dovuta per ogni categoria. Se le righe usano l'IGIC ma il prospetto non lo mostra, l'imposta manca dai totali e non si può controllare, quindi la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura e aggiungi una voce per ogni aliquota IGIC usata, con imponibile, aliquota e importo dell'imposta. Di solito il software di fatturazione costruisce da solo questo riepilogo: se la voce manca, controlla che tutte le righe IGIC usino lo stesso codice imposta. Se gli articoli non devono avere l'IGIC, cambia invece la loro categoria.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola