BR-E-01: Gli importi esenti IVA vanno riportati nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga della fattura (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) usa la categoria IVA E (esente IVA), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere esattamente una voce con codice categoria E (BT-118). Una sola, non di più e non di meno.

Perché è importante

Il riepilogo IVA raccoglie per categoria e aliquota gli importi che il cliente registra e che l'amministrazione finanziaria controlla. Se una categoria usata nelle righe manca nel riepilogo, o compare due volte, l'IVA della fattura non si riconcilia e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Aggiungi la voce E mancante con la somma degli imponibili di quella categoria, aliquota 0 e importo IVA 0, oppure unisci le voci E in una sola. Il software di fatturazione normalmente costruisce questa tabella dalle righe: se non torna, spesso una riga è stata modificata a mano o ha la categoria sbagliata.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain exactly one VAT breakdown (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Exempt from VAT".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola