BR-AE-01: Con l'inversione contabile serve la voce AE nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga della fattura (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) usa la categoria IVA AE (inversione contabile), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere esattamente una voce con codice categoria AE (BT-118).

Perché è importante

Il riepilogo IVA riassume l'IVA per categoria e aliquota. Il cliente lo registra e l'amministrazione finanziaria lo controlla. Se una categoria usata nelle righe non compare nel riepilogo, i conti dell'IVA non tornano e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Aggiungi la voce AE mancante con l'imponibile totale di quella categoria, l'aliquota IVA 0 e l'importo IVA 0. Può esserci una sola voce AE: se ne trovi due, unisci i loro importi. Di solito il software costruisce questa tabella dalle righe, quindi un buco indica che una riga è stata modificata a mano o ha la categoria sbagliata.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola