Che cosa significa
Quando una riga della fattura (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95), una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) o una spesa di servizio logistico usa la categoria IVA AE (inversione contabile), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere almeno una voce con codice categoria AE (BT-118). Contano solo le righe normali (sottotipo DETAIL) e quelle senza sottotipo. A differenza della regola standard BR-AE-01, il profilo Extended di Factur-X e ZUGFeRD (formati esteri, diversi dalla FatturaPA) ammette più di una voce AE, per esempio con motivi di esenzione diversi.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è il prospetto dell'IVA per categoria e aliquota che il cliente registra e che l'amministrazione fiscale controlla. Se una categoria usata nelle righe manca dal riepilogo, l'IVA della fattura non si può far quadrare e il file non supera il controllo.
Come correggerlo
Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Aggiungi la voce AE mancante con il totale degli importi di quella categoria, l'aliquota e l'importo IVA. Di solito il software costruisce questa tabella dalle righe, quindi un buco spesso significa che una riga è stata modificata a mano o ha ricevuto la categoria sbagliata.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “AE” ("Reverse Charge") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “AE” ("Reverse Charge"). Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |