Che cosa significa
La fattura usa la categoria IVA IPSI (codice M nel file, l'imposta di Ceuta e Melilla) su una riga (BT-151), su uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o su una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102). In questo caso il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere almeno una voce con categoria IVA (BT-118) uguale a IPSI.
Perché è importante
Il riepilogo IVA è la parte della fattura che mostra l'IVA per ogni categoria. Se una categoria compare nelle righe ma manca nel riepilogo, i totali non tornano con le righe. Il destinatario o l'access point Peppol rifiuta allora la fattura. Il controllo appartiene ai formati europei come Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS, non alla FatturaPA inviata allo SdI.
Come correggerlo
Controlla quale categoria IVA il tuo software di fatturazione ha messo sulle righe e sugli eventuali sconti o maggiorazioni sull'intera fattura. Se l'IPSI è corretta, salva di nuovo la fattura in modo che il software ricostruisca il riepilogo IVA, e se la voce IPSI manca ancora aggiungila a mano. Se la fattura non riguarda Ceuta o Melilla, è probabile che l'IPSI sia stata scelta per errore: cambia la categoria sulle righe e lascia che il software ricalcoli.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI". Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |