BR-IP-01: Comprueba el IPSI o el IGIC en el desglose del IVA

Qué significa

En las facturas y facturas rectificativas UBL, cuando una línea (BG-25, BT-151), un descuento sobre el total de la factura (BG-20, BT-95) o un recargo sobre el total de la factura (BG-21, BT-102) usa IPSI, el desglose del IVA (BG-23) debe tener al menos una fila IPSI (BT-118). La comprobación también cuenta las categorías IPSI de descuentos y recargos de línea. Si ninguno de esos conceptos usa IPSI, no puede haber una fila IPSI en el desglose. Se comprueba la categoría M con el esquema fiscal VAT; la fila exigida debe tener exactamente M en cbc:ID, sin espacios antes ni después. Los conjuntos de reglas para CII exigen una fila IGIC cuando una línea, un descuento sobre el total de la factura o un recargo sobre el total de la factura usa IGIC.

Por qué importa

El desglose del IVA resume el IVA por categoría y tipo.

Cómo corregirlo

Revisa las categorías de las líneas, los descuentos y los recargos y compáralas con BT-118 del desglose del IVA. En UBL, añade la fila IPSI que falte con cbc:ID igual a M y esquema fiscal VAT. Si hay una fila IPSI pero ningún concepto usa IPSI, corrige la fila o las categorías de origen según corresponda. No elimines una categoría correcta solo para evitar el error. En CII, comprueba que los conceptos con IGIC tengan una fila IGIC en el desglose. Vuelve a comprobar el archivo.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IPSI" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IPSI".

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Términos de negocio: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dónde se aplica esta regla