BR-IG-10: Le voci IGIC o IPSI non possono avere un motivo di esenzione

Che cosa significa

In UBL, per fatture e note di credito, il controllo riguarda cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory con categoria L (BT-118) e schema fiscale VAT nel riepilogo IVA (BG-23). Non devono essere presenti né cbc:TaxExemptionReason (BT-120) né cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121), neppure vuoti. Le varianti CII vietano questi campi nelle voci con categoria IPSI (M).

Perché è importante

La regola non consente campi per il motivo di esenzione nelle voci IGIC o IPSI, anche quando l'aliquota è 0.

Come correggerlo

Elimina BT-120 e BT-121 dalla voce interessata del riepilogo IVA. In UBL, rimuovi gli elementi cbc:TaxExemptionReason e cbc:TaxExemptionReasonCode invece di lasciarli vuoti. Se ritieni che la categoria fiscale sia sbagliata, verifica il trattamento fiscale applicabile prima di modificarla. Non passare alla categoria E soltanto per eliminare questo errore. Poi verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Termini di business: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dove si applica questa regola