Qué significa
En UBL, una fila del desglose del IVA (BG-23) con categoría L (IGIC, BT-118) bajo el esquema VAT no puede contener cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) ni cbc:TaxExemptionReason (BT-120) dentro de cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory. La comprobación falla si existe cualquiera de los dos elementos, aunque esté vacío. Las variantes CII prohíben esos campos en las filas de categoría IPSI.
Por qué importa
EN 16931 no permite motivos de exención en esas categorías del desglose, incluso cuando el tipo es 0.
Cómo corregirlo
Borra el código (BT-121) y el texto (BT-120) del motivo de exención de la fila afectada. En UBL, elimina los elementos cbc:TaxExemptionReasonCode y cbc:TaxExemptionReason; no basta con dejarlos vacíos. No cambies la categoría a E solo para eliminar este error. Si la categoría es incorrecta, comprueba el tratamiento fiscal que corresponde antes de corregirla. Vuelve a comprobar el archivo.
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Texto oficial de la regla
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Términos de negocio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
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