BR-IG-10: IGIC- und IPSI-Zeilen dürfen keinen Befreiungsgrund enthalten

Was die Regel bedeutet

Eine Zeile der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit Kategorie L (IGIC, BT-118) im Steuerschema VAT darf in UBL weder cbc:TaxExemptionReasonCode (BT-121) noch cbc:TaxExemptionReason (BT-120) in cac:TaxCategory enthalten. Der Test schlägt fehl, sobald eines dieser Elemente vorhanden ist, auch wenn es leer ist. Das gilt unabhängig vom Steuersatz, also auch bei 0. Die CII-Varianten verbieten die entsprechenden Angaben für IPSI (M).

Warum sie wichtig ist

Ein Befreiungsgrund in einer IGIC-Zeile widerspricht der Kategorie.

So beheben Sie den Fehler

Entfernen Sie den Code (BT-121) und den Text (BT-120) des Befreiungsgrunds aus der betroffenen Zeile der Umsatzsteueraufschlüsselung. Löschen Sie in UBL die Elemente cbc:TaxExemptionReasonCode und cbc:TaxExemptionReason in cac:TaxCategory vollständig, statt sie nur zu leeren. Falls die Steuerkategorie falsch ist, klären Sie zunächst die tatsächliche steuerliche Behandlung. Stellen Sie die Kategorie nicht allein zum Beseitigen dieses Fehlers auf E um. Prüfen Sie die Datei danach erneut.

Der veröffentlichte Regeltext

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Wenn EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) die Regel anwenden, lautet sie:

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Wo diese Regel gilt