BR-E-08: L'imponibile della categoria E deve coincidere con le righe

Che cosa significa

Nel riepilogo IVA (BG-23) l'imponibile della categoria E (esente IVA, BT-116) deve essere uguale alla somma degli imponibili delle righe (BT-131) di quella categoria, meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92) e più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) della stessa categoria.

Perché è importante

Il cliente ricostruisce il riepilogo IVA a partire dalle righe. Se l'imponibile non coincide, anche solo di un centesimo, non può fidarsi dei totali IVA e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Somma gli imponibili delle righe con la categoria E, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura con la stessa categoria, poi usa il risultato come imponibile della voce E. Una causa frequente è uno sconto o una spesa di spedizione con la categoria IVA sbagliata. Un'altra sono gli importi di riga arrotondati dopo averli sommati.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Exempt from VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Exempt from VAT".

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola