BR-AF-08: L'imponibile IGIC deve corrispondere a righe, maggiorazioni e sconti

Che cosa significa

Per ogni aliquota IGIC (BT-119) del riepilogo IVA (BG-23), l'imponibile (BT-116) deve essere uguale alla somma degli imponibili delle righe (BT-131) con IGIC a quell'aliquota, più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) alla stessa aliquota, meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92) alla stessa aliquota. L'IGIC è l'imposta indiretta delle Isole Canarie. Il controllo tollera una differenza di arrotondamento inferiore a 1 nella valuta della fattura.

Perché è importante

L'imponibile è la base su cui si calcola l'IGIC. Se non corrisponde a righe, maggiorazioni e sconti, il cliente e l'autorità fiscale non possono fidarsi dell'importo dell'imposta e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Prendi un'aliquota IGIC alla volta. Somma gli imponibili delle righe a quell'aliquota, aggiungi le maggiorazioni e togli gli sconti della stessa aliquota: il risultato è l'imponibile di quella voce del riepilogo. Se la differenza è grande, probabilmente una riga, una maggiorazione o uno sconto ha l'aliquota o la categoria sbagliata, oppure manca la voce del riepilogo per una delle aliquote. L'aliquota di ogni elemento deve essere identica a quella della sua voce del riepilogo.

Il testo ufficiale della regola

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Dove si applica questa regola