BR-AF-10: Ein IGIC-Eintrag darf keinen Befreiungsgrund haben

Was die Regel bedeutet

Ein Eintrag der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie IGIC (BT-118), der Verbrauchsteuer der Kanarischen Inseln, hat einen Befreiungsgrund als Text (BT-120) oder als Code (BT-121). Weder der Text noch der Code dürfen vorhanden sein.

Warum sie wichtig ist

Ein Befreiungsgrund erklärt, warum keine Steuer berechnet wird. Bei IGIC wird Steuer berechnet. Beides zugleich widerspricht sich, und der Empfänger kann nicht erkennen, was gilt. Die Rechnung wird abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Suchen Sie in der Steuerübersicht der Rechnung den IGIC-Eintrag und leeren Sie Text und Code des Befreiungsgrunds. Ist die Ware oder Leistung tatsächlich befreit, ändern Sie die Kategorie dieses Eintrags auf steuerfrei und lassen den Grund dort stehen. Häufige Ursache ist ein Steuerschlüssel in Ihrer Rechnungssoftware, der noch einen Befreiungsgrund trägt. Prüfen Sie deshalb den Steuerschlüssel der Positionen.

Der veröffentlichte Regeltext

A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IGIC" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120).

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Wo diese Regel gilt