BR-FXEXT-Z-08REV: Steuerbasisbetrag zum Nullsatz, geprüft mit Befreiungsgründen

Was die Regel bedeutet

Im CII-XML der Profile Factur-X 1.09 EXTENDED und ZUGFeRD 2.5 EXTENDED prüft diese Regel ApplicableTradeTax-Einträge unter ApplicableHeaderTradeSettlement mit CategoryCode Z, deren TypeCode nach Umwandlung in Großbuchstaben VAT lautet. Der Steuerbasisbetrag (BT-116) der Zeile in BG-23 wird mit der Summe der Positionsnettobeträge (BT-131) abzüglich Nachlässen auf Rechnungsebene (BT-92), zuzüglich Zuschlägen auf Rechnungsebene (BT-99) und Logistikentgelten (BT-X-272) verglichen. Die Ausgangseinträge müssen Kategorie Z in BT-151, BT-95, BT-102 oder BT-X-273 und denselben Steuersatz wie die Zeile verwenden. ExemptionReason und ExemptionReasonCode müssen jeweils mit den Angaben der Zeile übereinstimmen. Führender und nachgestellter Leerraum wird entfernt, aufeinanderfolgender Leerraum zu einem Leerzeichen zusammengefasst. Fehlende Angaben gelten als leer. Positionen zählen nur mit Untertyp DETAIL (BT-X-8) oder ohne Untertyp. Jede der vier Teilsummen wird getrennt auf zwei Nachkommastellen gerundet. Die zulässige Abweichung beträgt 0,01 Einheiten der Rechnungswährung je berücksichtigtem Eintrag, einschließlich Logistikentgelten.

Warum sie wichtig ist

Unterschiedliche Befreiungsgründe können die Z-Beträge mit demselben Steuersatz in getrennte Gruppen aufteilen. Diese Warnung prüft die zur jeweiligen Zeile passende Gruppe. BR-FXEXT-Z-08B lässt zusätzlich eine Berechnung ohne Unterscheidung nach Befreiungsgrund zu. Deshalb müssen diese Warnung und der Fehler nicht gemeinsam auftreten. Die Warnung allein bestätigt keine Annahme der Datei.

So beheben Sie den Fehler

Prüfen Sie RateApplicablePercent, ExemptionReason und ExemptionReasonCode im betroffenen ApplicableTradeTax-Eintrag der Z-Aufschlüsselung. Wählen Sie Z-Positionen, Nachlässe und Zuschläge auf Rechnungsebene sowie Logistikentgelte aus, die in Steuersatz, Text und Code übereinstimmen. Berücksichtigen Sie die Normalisierung des Leerraums und prüfen Sie auch fehlende Angaben. Berechnen Sie die vier Teilsummen getrennt und runden Sie jede auf zwei Nachkommastellen. Vergleichen Sie Positionssumme minus Nachlasssumme plus Zuschlagssumme und Logistikentgeltsumme mit BasisAmount (BT-116). Korrigieren Sie fehlerhafte Angaben, aber ändern Sie keinen sachlich richtigen Befreiungsgrund nur zur Beseitigung der Warnung. Erstellen Sie die Datei erneut und prüfen Sie sie nochmals.

Der veröffentlichte Regeltext

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z).

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Wo diese Regel gilt