BR-FXEXT-Z-08REV: Maatstaf bij nultarief per vrijstellingsreden

Wat de regel betekent

Voor CII in de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD geldt deze controle voor ApplicableTradeTax onder ApplicableHeaderTradeSettlement met CategoryCode Z en een TypeCode die na omzetting naar hoofdletters VAT is. Per regel in de btw-specificatie (BG-23) vergelijkt de controle BT-116 met de som van de regelbedragen exclusief btw (BT-131), min kortingen op de hele factuur (BT-92), plus toeslagen op de hele factuur (BT-99) en toeslagen voor logistieke diensten (BT-X-272). Alleen onderdelen met Z in BT-151, BT-95, BT-102 of BT-X-273, hetzelfde tarief en overeenkomende ExemptionReasonCode en ExemptionReason tellen mee. De redenvelden worden vergeleken met die van de btw-specificatieregel. Witruimte aan de randen wordt verwijderd en reeksen witruimte worden vervangen door één spatie. Ontbrekende velden tellen als lege tekst, niet als een overgenomen reden. Alleen factuurregels met subtype DETAIL (BT-X-8) of zonder subtype tellen mee. De vier deelsommen worden afzonderlijk op twee decimalen afgerond. Het absolute verschil mag maximaal 0,01 eenheid van de factuurvaluta per meegeteld onderdeel bedragen.

Waarom het ertoe doet

Een andere of ontbrekende reden kan ervoor zorgen dat een onderdeel niet wordt meegeteld. Deze waarschuwing controleert de berekening voor de betreffende redengroep. BR-FXEXT-Z-08B staat ook de berekening zonder onderscheid naar reden toe, dus deze waarschuwing betekent niet automatisch dat die foutregel ook wordt overtreden.

Zo los je het op

Controleer BasisAmount, RateApplicablePercent, ExemptionReasonCode en ExemptionReason van de betreffende regel in de btw-specificatie. Selecteer alleen Z-onderdelen met hetzelfde tarief en overeenkomende redentekst en redencode, ook als redenvelden ontbreken. Tel de factuurregelbedragen op, trek de kortingen op de hele factuur af en tel de toeslagen op de hele factuur en voor logistieke diensten erbij. Rond de vier deelsommen afzonderlijk af op twee decimalen en vergelijk de uitkomst met BT-116 binnen de toegestane marge. Controleer ook verschillen in hoofdletters en kleine letters; die blijven meetellen. Corrigeer alleen onjuiste bedragen, categorieën, tarieven of redenvelden. Wijzig geen geldige reden om een overeenkomst af te dwingen. Maak het bestand opnieuw en controleer het opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z).

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Waar deze regel geldt