BR-FXEXT-Z-08REV: L'imponibile ad aliquota zero dovrebbe tornare per motivo di esenzione

Che cosa significa

Nei profili EXTENDED di Factur-X e ZUGFeRD, il test XML CII controlla gli ApplicableTradeTax del riepilogo IVA (BG-23, BT-118) con CategoryCode Z e TypeCode uguale a VAT dopo la conversione in maiuscolo. Confronta l'imponibile (BT-116) con gli imponibili delle righe (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92), più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e i costi di servizio logistico (BT-X-272). Gli elementi selezionati devono usare Z, avere la stessa aliquota della voce e corrispondere sia al suo testo sia al suo codice del motivo di esenzione. Il confronto elimina gli spazi iniziali e finali e riduce gli spazi interni consecutivi a uno; distingue maiuscole e minuscole. Un campo assente vale come testo vuoto, non eredita il valore del riepilogo. Contano solo le righe con sottotipo DETAIL (BT-X-8) o senza sottotipo. Le quattro somme vengono arrotondate separatamente a due decimali prima di combinarle. La differenza ammessa è di 0,01 unità della valuta della fattura per ogni riga, sconto, maggiorazione o costo di servizio logistico selezionato.

Perché è importante

Motivi di esenzione diversi possono suddividere gli importi Z alla stessa aliquota in gruppi separati. Questo avviso controlla il gruppo con motivi corrispondenti, mentre BR-FXEXT-Z-08B ammette anche il calcolo che ignora i motivi. Le due regole possono quindi dare esiti diversi; l'avviso da solo non dimostra l'accettazione del file.

Come correggerlo

Controlla RateApplicablePercent, ExemptionReason ed ExemptionReasonCode nella voce Z interessata. Seleziona soltanto le righe, gli sconti e le maggiorazioni sull'intera fattura e i costi di servizio logistico della categoria Z con la stessa aliquota e con entrambi i campi del motivo corrispondenti, anche quando sono vuoti. Somma gli imponibili delle righe, sottrai gli sconti e aggiungi le maggiorazioni e i costi di servizio logistico. Arrotonda separatamente ciascuna delle quattro somme a due decimali prima di combinarle e confronta il risultato con BasisAmount (BT-116) entro la tolleranza prevista. Correggi gli importi o i campi errati, senza modificare un motivo corretto soltanto per eliminare l'avviso. Genera di nuovo il file e ricontrollalo.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “Z” ("Zero Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Zero Rated" (Z).

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola