BR-AG-08: Baza de impozitare IPSI: linii plus majorări minus reduceri

Ce înseamnă

Pentru fiecare cotă IPSI (BT-119) din detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131) cu categoria IPSI și cota respectivă, plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99) cu aceeași categorie și cotă, minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92) cu aceeași categorie și cotă. IPSI este codul M în fișier, impozitul din Ceuta și Melilla. Verificarea acceptă o mică diferență de rotunjire, mai mică de 1 în moneda facturii.

De ce contează

Baza de impozitare este suma pe care se calculează TVA-ul. Dacă nu corespunde liniilor, TVA-ul este calculat pe o bază greșită. Destinatarul nu poate înregistra factura cu încredere, deci este respinsă.

Cum rezolvi problema

Grupează liniile, majorările și reducerile IPSI după cota de TVA. Pentru fiecare cotă, adună valorile fără TVA ale liniilor și majorările, scade reducerile și folosește rezultatul ca bază de impozitare a rândului din detaliere pentru acea cotă. Verifică și că fiecare linie, majorare și reducere IPSI are aceeași cotă ca rândul căruia îi aparține, pentru că ele se asociază după categorie și cotă.

Regula așa cum este publicată

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Unde se aplică regula