BR-FXEXT-S-08INI: Steuerbasisbetrag für Regelsteuersatz sollte zu den Positionen passen

Was die Regel bedeutet

Im Profil EXTENDED von Factur-X und ZUGFeRD hat jede Zeile der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit Kategorie S (Regelsteuersatz) einen Steuerbasisbetrag (BT-116). Das ist der Nettobetrag, auf den die Umsatzsteuer berechnet wird. Für jeden Steuersatz (BT-119) muss er der Summe der Nettobeträge der Positionen (BT-131) entsprechen, abzüglich der Nachlässe auf Rechnungsebene (BT-92) und zuzüglich der Zuschläge auf Rechnungsebene (BT-99) sowie etwaiger Entgelte für Logistikleistungen (BT-X-272), jeweils in der Kategorie S mit demselben Steuersatz. Pro beteiligter Position, Nachlass oder Zuschlag ist eine Abweichung von bis zu 0,01 erlaubt, wegen der Rundung. Gezählt werden nur normale Positionen mit dem Untertyp DETAIL (BT-X-8) oder ohne Untertyp. Diese Form der Prüfung zählt ohne Rücksicht auf Befreiungsgründe, BR-FXEXT-S-08REV berücksichtigt sie.

Warum sie wichtig ist

Auf den Steuerbasisbetrag wird die Umsatzsteuer berechnet. Das ist nur eine Warnung, die Datei wird trotzdem angenommen. Beheben sollten Sie sie dennoch, weil ein Steuerbasisbetrag, der nicht zu den Positionen passt, meist auf eine falsche Zahl hindeutet. BR-FXEXT-S08B ist die Fehlerversion dieser Prüfung und lehnt die Datei bei abweichenden Beträgen ab.

So beheben Sie den Fehler

Addieren Sie die Positionsbeträge ohne Umsatzsteuer zu diesem Steuersatz, ziehen Sie die Nachlässe auf Rechnungsebene zu diesem Satz ab und addieren Sie die Zuschläge zu diesem Satz. Tragen Sie das Ergebnis als Steuerbasisbetrag der S-Zeile ein. Häufige Ursache ist ein Nachlass oder Zuschlag, der auf der Rechnung steht, aber in der Aufschlüsselung fehlt, oder eine Position, die unter dem falschen Steuersatz gezählt wurde.

Der veröffentlichte Regeltext

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Geschäftsbegriffe: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151

Wo diese Regel gilt