BR-AG-08: Podstawa opodatkowania IPSI musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

Dla każdej stawki IPSI (BT-119) w zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) z kategorią IPSI i tą stawką, plus narzuty na całą fakturę (BT-99) z tą kategorią i stawką, minus rabaty na całą fakturę (BT-92) z tą kategorią i stawką. IPSI to w pliku kod M, podatek obowiązujący w Ceucie i Melilli. Reguła dopuszcza drobną różnicę zaokrągleń, mniejszą niż 1 w walucie faktury.

Dlaczego to ważne

Podstawa opodatkowania to kwota, od której liczy się VAT. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, podatek jest naliczony od złej kwoty. Odbiorca nie może bezpiecznie zaksięgować takiej faktury, więc ją odrzuca.

Jak to poprawić

Pogrupuj pozycje, narzuty i rabaty IPSI według stawki. Dla każdej stawki zsumuj kwoty netto pozycji i narzuty, odejmij rabaty i wpisz wynik jako podstawę opodatkowania w wierszu zestawienia dla tej stawki. Sprawdź też, czy każda pozycja, narzut i rabat IPSI ma tę samą stawkę co wiersz, do którego należy, bo dopasowanie odbywa się według kategorii i stawki.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IPSI", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IPSI" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła