BR-FXEXT-AG-08INI: L'imponibile della categoria M dovrebbe quadrare con gli importi

Che cosa significa

Il controllo riguarda ogni voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria M (BT-118) e ram:TypeCode uguale a VAT senza distinzione tra maiuscole e minuscole. Seleziona le voci con categoria M e la stessa aliquota numerica della voce del riepilogo, ignorando i motivi di esenzione. L'imponibile (BT-116) viene confrontato con gli importi delle righe (BT-131), meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92), più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e le spese logistiche (BT-X-272). Le quattro somme vengono arrotondate separatamente a due decimali. Contano solo le righe con sottotipo DETAIL o senza l'elemento ram:LineStatusReasonCode. La differenza ammessa è 0,01 unità della valuta della fattura per ogni riga, sconto, maggiorazione o spesa logistica selezionati.

Perché è importante

Questo calcolo usa tutte le voci della categoria M alla stessa aliquota, senza separarle per motivo di esenzione. BR-FXEXT-AG-08B permette sia questo calcolo sia quello con i motivi di esenzione verificato da BR-FXEXT-AG-08REV: non è una versione più severa dello stesso controllo.

Come correggerlo

Ricalcola l'imponibile della categoria M alla stessa aliquota della voce, includendo le spese logistiche e arrotondando separatamente le quattro somme. Confrontalo con ram:BasisAmount (BT-116). Controlla anche BR-FXEXT-AG-08REV sulla stessa voce: se il calcolo per motivo di esenzione torna, non modificare quel raggruppamento corretto solo per eliminare questo avviso. Altrimenti correggi gli importi, le categorie, le aliquote o l'imponibile effettivamente errati e ricontrolla il file.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “M” ("Ceuta and Mellita tax"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Ceuta and Mellita tax" (M), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola