BR-S-08: L'imponibile della voce S deve coincidere con le righe

Che cosa significa

Nel riepilogo IVA (BG-23), per ogni aliquota della categoria S (BT-119) l'imponibile della voce (BT-116) deve essere uguale alla somma degli imponibili delle righe (BT-131) con quella categoria e quell'aliquota, più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) e meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92) con la stessa categoria e la stessa aliquota. Il controllo ammette solo uno scarto di arrotondamento inferiore a una unità di valuta.

Perché è importante

Il cliente ricostruisce il riepilogo IVA dalle righe. Se l'imponibile di una voce non torna con quello che ricava, l'IVA da registrare e da detrarre non è affidabile e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Somma gli imponibili delle righe con questa categoria e questa aliquota, togli gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni con la stessa categoria e aliquota, e usa il risultato come imponibile della voce. Una causa frequente è uno sconto o una spesa di spedizione con la categoria o l'aliquota sbagliata, oppure un importo di riga modificato a mano senza aggiornare il riepilogo. Correggi la riga, lo sconto o la maggiorazione nel software di fatturazione ed esporta di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Dove si applica questa regola