BR-AF-08: Podstawa opodatkowania IGIC musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

Dla każdej stawki IGIC (BT-119) w zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) z IGIC po tej stawce, plus narzuty na całą fakturę (BT-99) po tej stawce, minus rabaty na całą fakturę (BT-92) po tej stawce. Reguła dopuszcza różnicę mniejszą niż 1 w walucie faktury, więc drobne zaokrąglenia nie są problemem.

Dlaczego to ważne

Podstawa opodatkowania to kwota, od której liczy się IGIC. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, narzutami i rabatami, odbiorca i organ podatkowy nie mogą zaufać kwocie podatku, więc faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Weź każdą stawkę IGIC osobno. Zsumuj kwoty netto pozycji z tą stawką, dodaj narzuty z tą stawką, odejmij rabaty z tą stawką i porównaj wynik z podstawą opodatkowania we wpisie zestawienia. Przy dużej różnicy zwykle jedna pozycja, narzut lub rabat ma złą stawkę albo kategorię, albo brakuje wpisu zestawienia dla jednej ze stawek. Stawka przy każdej pozycji musi być dokładnie taka sama jak stawka odpowiedniego wpisu w zestawieniu.

Oryginalna treść reguły

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła