BR-AF-08: Baza de impozitare IGIC trebuie să se potrivească cu liniile

Ce înseamnă

Pentru fiecare cotă IGIC (BT-119) din detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor cu IGIC la acea cotă (BT-131), plus majorările pentru toată factura la acea cotă (BT-99), minus reducerile pentru toată factura la acea cotă (BT-92). Verificarea admite o diferență de rotunjire mai mică de 1 în moneda facturii.

De ce contează

Baza de impozitare este suma de la care se calculează IGIC. Dacă nu se potrivește cu liniile, majorările și reducerile, destinatarul și autoritatea fiscală nu mai pot avea încredere în valoarea impozitului, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Ia fiecare cotă IGIC separat. Adună valorile fără TVA ale liniilor de la acea cotă, adaugă majorările și scade reducerile de la aceeași cotă, iar rezultatul este baza de impozitare a rândului respectiv. Dacă diferența este mare, probabil o linie, o majorare sau o reducere are altă cotă sau altă categorie decât ar trebui, ori lipsește rândul pentru una dintre cote. Cota fiecărui element trebuie să fie exact cota rândului din detalierea TVA.

Regula așa cum este publicată

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152

Unde se aplică regula