BR-AF-01: IGIC braucht einen IGIC-Eintrag in der Steueraufschlüsselung

Was die Regel bedeutet

Eine Rechnungsposition (BG-25), ein Nachlass auf die gesamte Rechnung (BG-20) oder ein Zuschlag auf die gesamte Rechnung (BG-21) hat die Steuerkategorie IGIC (BT-151, BT-95 oder BT-102). Dann muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mindestens einen Eintrag mit dem Kategoriecode IGIC (BT-118) enthalten. In der Datei ist IGIC der Kategoriecode L mit dem Steuerschema VAT.

Warum sie wichtig ist

Die Aufschlüsselung ist die Zusammenfassung, anhand derer der Empfänger und die Steuerbehörde sehen, wie viel Steuer je Kategorie anfällt. Verwenden Positionen IGIC und zeigt die Zusammenfassung sie nicht, fehlt die Steuer in den Summen und lässt sich nicht prüfen. Die Rechnung wird abgelehnt.

So beheben Sie den Fehler

Sehen Sie sich die Steuerübersicht am Ende der Rechnung an und ergänzen Sie für jeden verwendeten IGIC-Satz einen Eintrag mit Bemessungsgrundlage, Steuersatz und Steuerbetrag. Rechnungssoftware erzeugt diese Übersicht normalerweise selbst. Fehlt der Eintrag, prüfen Sie, ob alle IGIC-Artikel denselben IGIC-Steuerschlüssel verwenden. Gehören die Artikel nicht unter IGIC, ändern Sie stattdessen ihre Steuerkategorie.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt