BR-FXEXT-AF-01: IGIC (Kanaren) braucht eine Zeile in der Umsatzsteueraufschlüsselung

Was die Regel bedeutet

Verwendet eine Rechnungsposition (BT-151), ein Nachlass auf Rechnungsebene (BT-95), ein Zuschlag auf Rechnungsebene (BT-102) oder ein Zuschlag für Logistikleistungen die Umsatzsteuerkategorie L (Steuer der Kanarischen Inseln, IGIC), muss die Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mindestens einen Eintrag mit der Kategorie L (BT-118) enthalten. Es zählen nur normale Positionen (Untertyp DETAIL) und Positionen ohne Untertyp.

Warum sie wichtig ist

Die Umsatzsteueraufschlüsselung ist die Übersicht der Umsatzsteuer je Kategorie und Steuersatz, die der Käufer bucht und das Finanzamt prüft. Fehlt dort eine Kategorie, die in den Positionen vorkommt, lässt sich die Umsatzsteuer der Rechnung nicht abstimmen, und die Datei besteht die Prüfung nicht.

So beheben Sie den Fehler

Sehen Sie sich die Umsatzsteuerübersicht am Ende der Rechnung an und ergänzen Sie die fehlende L-Zeile mit Steuerbasisbetrag, Steuersatz und Steuerbetrag. Der Steuerbasisbetrag ist die Summe der Beträge dieser Kategorie zu diesem Steuersatz. Rechnungssoftware erstellt diese Tabelle normalerweise aus den Positionen, eine Lücke deutet deshalb meist darauf hin, dass eine Position von Hand geändert oder mit der falschen Kategorie versehen wurde.

Der veröffentlichte Regeltext

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “L” ("Canary Islands tax") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “L” ("Canary Islands tax").

Geschäftsbegriffe: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Wo diese Regel gilt