BR-IP-05: Le righe IPSI richiedono un'aliquota pari o superiore a 0

Che cosa significa

In una fattura o nota di credito UBL, quando una riga (BG-25) usa la categoria IPSI (BT-151), l'aliquota IVA della riga (BT-152) deve essere 0 o maggiore. Il contesto seleziona cac:ClassifiedTaxCategory con categoria M e schema fiscale VAT e confronta cbc:Percent con 0. Il controllo fallisce se l'aliquota è negativa e anche se manca. La variante CII riguarda le righe IGIC e richiede un'aliquota maggiore di 0.

Perché è importante

L'aliquota serve a calcolare l'IVA della riga e quella del riepilogo IVA.

Come correggerlo

Controlla la categoria BT-151 e l'aliquota BT-152 della riga. Per IPSI in UBL, inserisci l'aliquota applicabile in cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent: lo 0 è ammesso. Per IGIC nella variante CII, l'aliquota deve essere maggiore di 0. Se la categoria o l'aliquota non corrisponde all'operazione, correggi il campo interessato invece di limitarti a togliere il segno meno o inserire un valore positivo qualsiasi. Verifica di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than 0 (zero).

Termini di business: BG-25, BT-151, BT-152

Dove si applica questa regola