Che cosa significa
Una riga (BG-25) ha la categoria IVA IGIC (BT-151), l'imposta indiretta delle Isole Canarie. La sua aliquota (BT-152) deve allora essere presente e pari a 0 o maggiore. Il controllo fallisce anche quando l'aliquota manca del tutto. Nei set di regole Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS per CII l'aliquota deve essere maggiore di 0, quindi lì lo 0 non è accettato.
Perché è importante
L'aliquota è il dato da cui si calcola l'imposta della riga. Se manca o è negativa, l'imposta non si può controllare e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nella riga indicata dall'errore imposta l'aliquota IGIC che vale per l'articolo. Se l'articolo non è soggetto a IGIC, assegnagli la categoria che gli corrisponde. Nei formati che richiedono un'aliquota maggiore di 0, una riga allo 0 per cento ha bisogno di un'altra categoria, per esempio aliquota zero o esente.
Il testo ufficiale della regola
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than 0 (zero). Per SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice), SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note), la regola dice:
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-25, BT-151, BT-152
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |