BR-IP-05: Comprueba el tipo de IPSI o IGIC de la línea

Qué significa

En las facturas y facturas rectificativas UBL, cuando una línea (BG-25) usa la categoría de IVA IPSI (BT-151), el tipo de IVA de esa línea (BT-152) debe ser 0 o mayor. La comprobación selecciona cac:ClassifiedTaxCategory con categoría M y esquema fiscal VAT y comprueba su cbc:Percent. Falla si el tipo es negativo y también si no se ha indicado. Los conjuntos de reglas para CII formulan esta regla para el IGIC y exigen un tipo mayor que 0 en lugar de 0 o más.

Por qué importa

El tipo sirve para calcular el IVA de la línea y las cifras del desglose del IVA.

Cómo corregirlo

Comprueba la categoría de IVA (BT-151) y el tipo (BT-152) de la línea. En UBL, introduce el tipo de IPSI que corresponde en cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent; puede ser 0, pero no negativo. En CII, el tipo de IGIC debe ser mayor que 0. Si la categoría o el tipo no corresponden a la operación, corrige el campo correspondiente en lugar de inventar un tipo o limitarte a quitar un signo menos. Vuelve a comprobar el archivo.

Texto oficial de la regla

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be greater than 0 (zero).

Términos de negocio: BG-25, BT-151, BT-152

Dónde se aplica esta regla